1. 买入套期保值,套期保值通俗易懂的讲解?
在现货市场和期货市场对同一种类的商品同时进行数量相等但方向相反的买卖活动,即在买进或卖出实货的同时,在期货市场上卖出或买进同等数量的期货,经过一段时间,当价格变动使现货买卖上出现盈亏时,可由期货交易上的亏盈得到抵消或弥补。
正常情况下,现货和期货市场受同一供求关系影响,这两个市场价格走势趋同,即二者价格同涨同跌,由于进行等量反向操作,避免了大涨大跌带来的风险。
2. 上市公司期货套期保值的过程是怎样的?
套期保值分两种,一种是生产商做卖出套期保值,生产商生产了这个产品,为了防止在未来这个产品价格下跌,因此可以在期货市场上做卖空的套期保值。卖出套期保值: (又称空头套期保值)是在期货市场中出售期货,用期货市场空头 保证现货市场的多头,以规避价格下跌的风险。
比如:5月份白糖生产厂与饮料厂签订8月份销售100 吨白糖的销售合同,价格按 市价计算,8月份期货价为每吨4620 元。糖厂担心价格下跌,于是卖出100 吨白糖期货。8月份时,现货价跌至每吨40000元。该公司卖出现货,每吨亏损820元;又按每吨3800元价格买进100吨的期货,每吨盈利820元,两个市场的盈亏相抵。有效的防止了白糖价格下跌的风险。
另一种是买入套期保值: (又称多头套期保值)是在期货市场购入期货,用期货市场多头保证现货市场的空头,以规避价格上涨的风险。
比如:某小麦加工厂3月份计划两个月后购进100 吨小麦,当时的现货价为每吨1560元,5月份期货价为每吨1600元。 该厂担心价格上涨,于是买入100吨小麦期货。 到了5月份,现货价下跌至每吨1530元,而期货价为每吨1630 元。该厂于是买入现货, 每吨亏损30元;同时卖出期货,每吨盈利30 元。两个市场的盈亏相抵,有效地锁定了成本。
PS:上市公司除了用期货合约来套期保值外,其实还可以用期权来进行套期保值。由于题主问的是用期货,我这里就不多说期权了。[耶]
3. 套期保值的会计怎么处理?
套期保值会计处理主要涉及如 下科目:“套期工具”、“被套期项目”。衍生工具通常可以作为套期工具,除非衍生工具无法有效地降低被套期项目的风险。非衍生金融资产或非衍生金融负债不能作为套期工具,除非被套期风险为外汇风险。 “套期工具”科目用来核算套期保值业务中套期工具公允价值变动形成的资产或负债。而“被套期项目”科目用来核算被套期项目公允价值变动形成的资产或负债。下面给出3类套期保值业务的会计处理方法。 公允价值套期。套期工具为衍生工具的,套期工具公允价值变动形成的利得或损失应当计入当期损益;套期工具为非衍生工具的,套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失应当计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值。被套期项目为按成本与可变现净值孰低进行后续计量的存货、按摊余成本进行后续计量的金融资产或可供出售金融资产的,也应当按此规定处理。 现金流量套期。套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,应当直接确认为所有者权益,并单列项目反映。该有效套期部分的金额,按照套期工具自套期开始的累计利得或损失和被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额两者的绝对 额中较低者确定。套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或损失),应当计入当期损益。 如果被套期项目为预期交易,且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或一项非金融负债的,企业可以选择下列方法处理:原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失,应当在该非金融资产或非金融负债影响企业损益的相同期间转出,计入当期损益;将原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失转出,计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。对于其他的现金流量套期,原直接计入所有者权益的利得或损失,应当在被套期预期交易影响损益的相同期间转出,计入当期损益。 境外经营净投资套期。对境外经营净投资的套期,应当按照类似于现金流量套期会计的规定处理,即套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分,应当直接确认为所有者权益,并单列项目反映。处置境外经营时,上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失应当转出,计入当期损益。套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分,应当计入当期损益。 以上是我对于这个问题的解答,希望能够帮到大家。
4. 买入套期保值的案例?
什么叫买入套期保值?什么叫套期保值买人套期保位是指交易者先在期货市场买人期货,买入套期保值以便将来在现货市场买进现货时不致因价格上涨而给自己造成经济扭失的一种套期保健方式。这种用期货市场的盆利对冲现货市场亏损的傲法.可以将远期价格固定在预计的水平上。买人套期保值是需要现货商品而又担心价格上涨的投资者常用的保值方法。 (I)加工制造企业为了防止日后晌进原料时价格上涨的情况。例如:某小麦加工厂3月份计划两个月后的进100吨小麦,当时的现货价为每吨1560元,5月份期货价为每吨1600元。该厂担心价格上涨.于是买人.00吨小麦期货。到了5月份,现货价上涨至每吨30元,而期货价为每吨1 630元。该厂于是买人现货.每吨亏扭30元;同时卖出期货.每吨盈利30元。两个市场的盈亏相抵.有效地镇定了成本。 (2)供货商已经限需求方签订好现货合同.将来交货.但供货方此时尚未晌进货源.担心日后晌进货派时价格上涨。 (3)需求方认为目前现货市场的价格很合适.但由于资金不足.或者映少外汇或一时找不到符合规格的商品,或者仓库已满不能立即买进现货,担心日后晌进现货时价格上涨。例如:油脂厂3月份汁划两个月后晌进100吨大豆,当时的现货价为每吨0.22万元,5月份期货价为撼吨0.23万元。该厂担心价格上涨.于是买人100吨大豆期货。到了5月份,买入套期保值现货价上涨至每吨0.24万元.而期货价为每吨0.25万元。该厂于是买人现货.每吨亏损0.02万元;同时卖出期货.母吨盈利 0.02万元。
5. 利用借款或投资方式保值对企业有什么好处?
利用借款或投资方式进行套期保值对企业有好处。因为不套期保值容易受到市场价格波动的影响,导致企业在贸易上面的利润受到很大影响,并且存在较大的风险。而通过套期保值的方式,企业可以在提前锁定货币的价格,保护自己的贸易与利润,减少市场风险和不必要的损失。同时,利用借款或投资方式进行套期保值,可以为企业提供更多的资金拓展业务,增加企业盈利空间。而不套期保值可能存在的风险和损失,则往往要比进行套期保值的成本更高。
6. 能举例说说期货空头套期保值怎么做的吗?
如果是期货空头的话,说明是现货的多头,也就是说说该公司有现货,为了防止价格下跌造成亏损,所以在期货市场上就行做空进行套期货保值,如果到期现货市场上现货价格上涨那样,公司持有的现货则带来了更多的利润,用这一部分利润去弥补部分或全部期货市场上做空带来的亏损。
如果到期现货市场上跌价,期货市场上的空单就会带来盈利,现货市场跌价的亏损则可以由期货市场上的盈利部分或者全部弥补。
这就是期货空头也就是现货多头的套期保值。
因为期货和现货在越临近交割日的时候价格越是趋近的。
7. 套期保值是在期现货市场同时进行反向交易?
哈哈,这个就比较有意思了。本来套期保值交易是让生产商在看到价格比较高的时候,已经会有一定盈利的情况下,提前做空一部分单子,等于预约卖掉一部分商品。在这种情况下,期现在一起总体来说也是有可能亏损的,比方说种玉米的,虽然提前卖掉了一部分,但是还剩很多货物是现货,玉米成熟时,价格大跌,也会亏损。另外,人性是贪婪的,有些套期保值交易的商人看到货物涨得快,开个投机账户,也去做多,参与这个市场,想捞一笔,失去套期保值本来的意义,那亏损就很有可能的了。